新西兰小企业常见税务问题 Q&A

在新西兰，小企业在运营过程中会面临各种税务问题。很多华人企业主因为对法规不够熟悉，容易在报税和合规方面出错。以下整理了一些小企业最常见的税务问题及解答，帮助你更好地理解和避免风险。

一、所得税相关

• Q：小企业需要交公司所得税吗？
  A：是的。注册公司需按 28% 的公司税率申报并缴纳所得税（IR4 报税表）。
• Q：个体户和公司有什么不同？
  A：个体户直接用个人 IR3 报税，公司则需单独申报，公司利润可再分配给股东。
• Q：企业有亏损怎么办？
  A：经营亏损可结转至未来年度抵扣盈利，减少未来税负。

二、GST（商品及服务税）

• Q：年营业额低于 60,000 纽币要注册 GST 吗？
  A：不强制，但可以自愿注册，适合进项税抵扣较多的企业。
• Q：GST 报表多久交一次？
  A：可选择每月、双月或季度，常见的是双月申报。
• Q：可以抵扣哪些 GST？
  A：与业务相关的进货、服务和费用上的 GST 都可抵扣，但私人开销不可。

三、PAYE 与员工相关

• Q：雇佣员工一定要做 PAYE 吗？
  A：是的，雇主必须为员工代扣所得税和 Kiwisaver，并定期上报 IRD。
• Q：支付给家庭成员的工资合法吗？
  A：合法，但必须是真实的劳动关系，并符合市场合理水平。
• Q：承包人（Contractor）需要代扣税吗？
  A：一般不用，但部分行业的承包人需代扣 Withholding Tax。

四、常见困惑与误区

• Q：小企业可以不请会计师吗？
  A：可以，但建议请会计师协助，尤其在 GST、折旧和税务筹划上。
• Q：现金收入不申报会被发现吗？
  A：有风险。IRD 可通过银行流水和行业对比来发现异常。
• Q：私人开销能不能报销到公司？
  A：不可以，混用会带来税务风险。

小贴士

• 定期核对 myIR 上的数据，确保与企业实际收入支出一致。
• 保存所有发票和收据至少 7 年，以备查账。
• 若不确定税务处理方式，及时咨询会计师，避免因小失大。
• 将个人和企业账户分开，保证财务清晰。

小企业的税务问题看似繁琐，其实只要掌握基本规则并保持良好记录，就能避免大部分风险。规范操作，让企业在稳健合规的基础上健康成长。

🔔 如需进一步了解或寻求专业咨询，请发送电子邮件至 support@yofangguide.com。我们将协助您推荐该领域的合适专家提供服务。