新西兰个人报税全流程（完整版指南）

在新西兰，每个有收入的人都需要向税务局（IRD）报税。对新手来说，报税可能有些复杂，尤其涉及兼职、海外收入或投资时更容易出错。本文将为你梳理完整的个人报税流程，从基础到进阶，帮助你避免常见误区。

一、报税基础

税务年度：新西兰的税务年度是每年 4 月 1 日至次年 3 月 31 日。每个年度结束后，IRD 会根据你在工资、银行、投资等渠道获得的信息生成报税记录。

• 雇员：大多数情况下，雇主通过 PAYE 代扣税款，系统会自动生成报税记录。
• 自雇人士（Self-employed）：必须自己填写 IR3 表格，完整申报所有收入与支出。
• 投资者：如果有 KiwiSaver、基金、股票、加密货币等，需要额外申报相关收入。
• 有海外收入的人：必须申报全球收入，包括海外工资、房租、股息等。

二、报税前的准备

• IRD 号码：个人税务识别号（必备）。
• myIR 账号：登录 IRD 官网 注册 myIR，在线报税最方便。
• 雇主提供的收入信息：工资单、PAYE 汇总。
• 银行利息收入：银行会直接上报，但需在 myIR 中确认。
• 投资收入：KiwiSaver、基金、股息、股票买卖记录。
• 海外收入：需准备相关证明（如房租合同、银行流水）。
• 可抵扣项目：捐赠收据、与工作相关的部分支出。

三、报税流程（myIR 在线报税）

1. 登录 myIR：进入 myIR 系统，使用 IRD 号码和密码登录。
2. 确认收入：系统会自动汇总来自雇主、银行和投资机构的数据。
3. 添加其他收入：兼职、租金、海外收入等需手动填写。
4. 添加抵扣：如捐赠，上传收据可申请退税。
5. 提交确认：检查无误后提交，系统会自动计算应退或应缴金额。
6. 退税或补税：退税款一般 2–3 周到账；需补税则按照系统提示付款。

四、退税与补税

退税：通常 2–3 周到账，需确保已在 myIR 绑定正确的银行账号。

补税：常见支付方式包括：

• myIR 在线支付（信用卡、借记卡）。
• 银行转账（需使用正确的参考号码）。
• 电话支付或柜台支付。

分期缴纳：如果金额较大，可以联系 IRD 协商分期付款。

五、抵扣与节税方法

• 捐赠抵税：捐赠给注册慈善机构可获得最高 33.33% 的退税。
• 家庭办公室费用：自雇人士可按比例申报水电费、网络费等。
• 投资亏损抵扣：某些投资亏损可用于抵减应税收入。
• 企业主报销：合理报销与工作相关的差旅、通信等费用。

六、常见错误与避坑

• 忘记申报兼职收入：即使雇主已代扣税款，也要合并申报。
• 忽视海外收入：新西兰税务居民需申报全球收入。
• PIR 税率选择错误：KiwiSaver 或基金税率设置错误，可能多交或少交税。
• 捐赠收据未上传：导致无法申请退税。
• 错过截止日期：会被收取罚款和利息。

七、报税身份对比

身份	是否自动报税	是否需手动申报	常见注意事项
雇员	是	否（仅确认）	兼职收入需补充
自雇人士	否	是（填 IR3）	保存所有收入支出记录
投资者	部分	是	注意 PIR 税率
有海外收入	否	是	必须申报全球收入

八、联系方式与资源

• IRD 官网：https://www.ird.govt.nz
• myIR 登录：https://myir.ird.govt.nz
• 个人税务电话：0800 775 247
• 中文帮助：IRD 官网提供 中文页面，可获取中文指南。

九、小贴士

• 报税前整理所有资料，避免遗漏。
• 收入来源复杂时，考虑聘请会计师，避免误报。
• 保持良好记录习惯，保存收据和银行流水至少 7 年。
• 如收到 IRD 信件，不要忽视，及时处理。

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